簡介：目錄199420赴美考察散記20團結奮斗再創華為佳績31勝利祝酒辭35對中國農話網與交換機產業的一點看法中國農話的現狀及發展趨勢38從二則空難事故看員工培訓的重要性43致新員工書45199549堅定不移地堅持發展的方向49要建立一個均衡的平臺52目前我們的形勢和任務62解放思想，迎接96年市場大戰90在第四屆國際電子通信展華為慶祝酒會的發言96上海電話信息技術和業務管理研討會致謝詞100英雄好漢站出來105勵精圖治，再創輝煌107不前進就免職1121996115反驕破滿，在思想上艱苦奮斗115我們要向市場、開發、創造性工作傾斜118當干部是一種責任121不要葉公好龍132為提高電信網營運水平而努力323走過亞歐分界線326呼喚英雄334自強不息，榮辱與共，促進管理的進步341悼念楊琳356勝則舉杯相慶敗則拼死相救360秘書如何定位363堅定不移地推行ISO90003721998379在自我批判中進步379華為基本法382印度隨筆419小改進、大獎勵423華為的紅旗到底能打多久427我們向美國人民學習什么456要從必然王國，走向自由王國472不做曇花一現的英雄476狹路相逢勇者生491全心全意對產品負責全心全意為客戶服務499希望寄托在你們身上5071999512創業創新必須以提升企業核心競爭力為中心512在實踐中培養和選拔干部526能工巧匠是我們企業的寶貴財富540

簡介：行政事業單位內部控制專題講座中南財經政法大學沈烈教授中南財經政法大學教授、博士生導師中南財經政法大學內控與風險管理研究所長中國注冊會計師、中國注冊稅務師財政部中南地區內部控制咨詢專家湖北省會計學會常務理事、副秘書長武漢市內部審計協會副會長武漢市會計學會常務理事湖北省總會計師協會理事湖北會計準則咨詢專家湖北省國資委總會計師考核委員會委員湖北省高級會計技術職務評委會委員國家級精品課程終評會評委主講人簡介引子發布2012年11月29日；內容共6章65條；施行2014年4月1日起；范圍所有行政與事業單位。準備一共講三個大問題內部控制－－撩起神秘的面紗內部控制－－觀念碰撞與誤區辨析內部控制－－任重而道遠一、內部控制－－撩起神秘的面紗疑問神秘的面紗內部控制是什么是不是一個全新的課題或領域內部控制是不是高深莫測、難以駕馭、難以實施、難有作為現實內部控制并不神秘，它就在我們身邊。行政事業單位里常見的內控現象財經重地，非請莫入庫房重地，閑人免進請你簽字（或留下指紋）請輸入你的密碼一支筆一人為私，二人為公令人不爽的告示牌令人煩惱的手續令人熟悉的說法和作法單位如果沒有內部控制會有什么后果“難以想象”可用“難以想象”來形容三公經費預算與使用有多少違規美國底特律二0一三年宣告破產山東省農業廳副廳長離婚承諾書，到底承諾了什么CNHQGJJRYW20121130CONTENT_7642316HTML現在國人對企業與行政事業單位的內部控制的重要性和必要性的認識高度已大大提升了經濟與社會健康、持續發展之需企業、行政事業單位生存與發展壯大之需；資本市場秩序維護與經濟國際浸透與融合之需國務院也意識到內部控制的重要性，一直在責令有關部門研究和規范企業、行政事業單位的內部控制問題。2001年起，財政部出臺了一系列內部會計控制規范。2008年5月22日和2010年4月26日財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會發布了企業內部控制基本規范和企業內部控制配套指引，已開始在指定范圍實施。2012年11月29日財政部又發布了行政事業單位的內部控制規范，要求自2014年1月1日起在指定范圍實施。實施給單位工作帶來的直接影響1、要投入大量的資源進行內控建設；3、每年要被動增加的一項工作接受國家財政、審計機關的監督與檢查2、每年增加一項主動且剛性的工作自我評價并報告內控有效性二、內部控制－－觀念碰撞與誤區辨析完整的“內部控制”是一個什么概念“規范”第三條講本規范所稱內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。（一）內部控制的目標目標決定策略、規劃和行動傳統觀念三大目標，即我國“內部會計控制規范基本規范”（2001622起試行）內部會計控制是指單位為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。新的觀念四大主要目標1）合法合規性目標。合理保證單位經濟活動合法合規。2）防范性目標。有效防范舞弊和預防腐敗3）財務報告性目標。合理保證財務信息真實完整。4）保全增效目標。合理保證資產安全和使用有效，提高公共服務的效率和效果22第四條單位內部控制的目標主要包括合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。（二）內部控制的時空范圍傳統觀念或誤區1）空間上是對會計、審計所涉范圍的控制2）時間上是對事中和事后的控制新的觀念與認識1）空間上－－是全方位的經濟活動2）時間上－－是全時限的（三）第二條本規范適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位經濟活動的內部控制。也就是說，內部控制的空間范圍幾乎遍布內單位的方方面面、上上下下、左左右右所有大大小小的事項，大到議事與決策規則，預算與政府采購，小到一筆現金的支付，或者一張“對賬單”的索取。但也要重點突出，不能眉毛胡子一把抓第十一條單位進行經濟活動業務層面的風險評估時，應當重點關注以下方面（一）預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協調是否充分，預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應；是否按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題；決算編報是否真實、完整、準確、及時。（二）收支管理情況。包括收入是否實現歸口管理，是否按照規定及時向財會部門提供收入的有關憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等；發生支出事項時是否按照規定審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。（三）政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業務；是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序；是否按照規定保存政府采購業務相關檔案。（四）資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理并明確使用責任；是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規定處置資產。（五）建設項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形；是否按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。（六）合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理；是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件；是否有效監控合同履行情況，是否建立合同糾紛協調機制。（七）其他情況。（三）內部控制的主客體傳統觀念或誤區1）主體－－高中層領導、會計與審計人員2）客體－－各項能以貨幣計量的經濟活動新的觀念與認識1）主體－－單位高中低層領導及全體員工2）客體－－與實現控制目標有關的所有經濟活動意味著現在意義上內部控制已與過去的不能同日而語意味著現在的內部控制是一場由單位負責人發動的“群眾戰爭”、“人民戰爭”。意識著現在的內部控制是一場“立體”的“無孔不入”的戰爭主客體的關系與正確的心態下當然這里有一個責任分工問題第六條單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。第九條單位開展經濟活動風險評估應當成立風險評估工作小組，單位領導擔任組長。三、內部控制－－任重而道遠從前面的學習中可大體領悟到，內部控制所要追求的境界單位大大小小的經濟事務基本上都處于監督之下、掌控之中形成一種議事程式科學規范，職責清晰、考核嚴密，獎罰分明、風險意識和責任意識濃厚、相互支撐、相互監督、相互制約的管理文化和內部控制環境，才能實現其控制目標，這對于現存的所有行政事業單位而言，可謂任重而道遠。。（一）內部控制建設動靜結合（二）內部控制規劃整分兼顧（三）內部控制執行多方法并用（四）分權控制與風險管理夯實基礎、合二為一（五）內控規范落實他山之石（一）內部控制建設動靜結合不是靜止的、一勞永逸的而是一個長期的、動態的、與時俱進的、不斷總結與完善的過程從大的來說，內部控制發展經歷的五個發展階段就是例證從小的來說，每一個控制點的控制舉措也需在不斷碰撞中修正下面再給大家講一個故事，體驗這一過程的曲折與艱辛內部控制產生與發展的五個階段故事（二）內部控制規劃整分兼顧內部控制不是一些制度的簡單匯編，而是一個多要素（要件）支撐的系統我國08年5月發布的“基本規范”中認為內部控制至少應包括五大要素2004COSO報告認為內部控制應有八大要素構成。2012年11月29日發布的行政事業單位內控規范（試行）雖然未明示要素，但內部控制要整分兼顧，系統設計與實施要有系統的規劃與設計，尤其是頂層設計我國內部控制的要素－－五要素企業內部控制基本規范第五條企業建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。（三）控制活動?？刂苹顒邮瞧髽I根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。（更多是業務層面的，重點關注七個方面）（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。（應當建立反舞弊機制和舉報制度）（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。（整合監督資源；建立缺陷發現、認定、整改及追責為主要內容的評價機制與制度；建立與完善內部審計）（第六十條至第六十四條）第六十條單位應當建立健全內部監督制度，明確各相關部門或崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。內部監督應當與內部控制的建立和實施保持相對獨立。第六十一條內部審計部門或崗位應當定期或不定期檢查單位內部管理制度和機制的建立與執行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等，及時發現內部控制存在的問題并提出改進建議。第六十二條單位應當根據本單位實際情況確定內部監督檢查的方法、范圍和頻率。第六十三條單位負責人應當指定專門部門或專人負責對單位內部控制的有效性進行評價并出具單位內部控制自我評價報告。第六十四條國務院財政部門及其派出機構和縣級以上地方各級人民政府財政部門應當對單位內部控制的建立和實施情況進行監督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。國務院審計機關及其派出機構和縣級以上地方各級人民政府審計機關對單位進行審計時，應當調查了解單位內部控制建立和實施的有效性，揭示相關內部控制的缺陷，有針對性地提出審計處理意見和建議，并督促單位進行整改。五大要素的關系控制環境為基礎，風險評估為依據，控制活動為手段（抓手），信息與溝通為載體（條件），監督為保證（三）內部控制執行多方法并用內部控制目標的實現不可能僅仰仗一兩種方法和手段的運用，而必須設計、運用一系列方法。因為內部控制的方法是一個體系每個方法均有其優點和局限性內部控制目標的實現依賴于方法的聯合運用、取長補短內部控制的常用方法1、分權控制（三重一大、原生態）2、授權批準控制3、會計系統控制4、崗位輪換控制5、實物控制6、預算控制7、內部報告控制8、電子信息技術控制9、內部審計控制10、歸口控制11、績效考證控制12、檔案管理控制13、合規控制（要求礦長下井）各自功能有別，適用對象各異、產生效果不盡相同，不能指望其中一兩個方法實現全覆蓋，必須借助它們的聯合效應，進行多層面、多支撐、流程化和規范化控制。第十二條單位內部控制的控制方法一般包括（一）不相容崗位相互分離。合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。（二）內部授權審批控制。明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關工作人員應當在授權范圍內行使職權、辦理業務。（三）歸口管理。根據本單位實際情況，按照權責對等的原則，采取成立聯合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關經濟活動實行統一管理。（四）預算控制。強化對經濟活動的預算約束，使預算管理貫穿于單位經濟活動的全過程。（五）財產保護控制。建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產安全完整。（六）會計控制。建立健全本單位財會管理制度，加強會計機構建設，提高會計人員業務水平，強化會計人員崗位責任制，規范會計基礎工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告處理程序。（七）單據控制。要求單位根據國家有關規定和單位的經濟活動業務流程，在內部管理制度中明確界定各項經濟活動所涉及的表單和票據，要求相關工作人員按照規定填制、審核、歸檔、保管單據。（八）信息內部公開。建立健全經濟活動相關信息內部公開制度，根據國家有關規定和單位的實際情況，確定信息內部公開的內容、范圍、方式和程序。（四）分權控制與風險管理夯實基礎、合二為一分權是貫穿內部控制活動的主線內部控制過程實際上風險管理的過程正確認識風險風險管理的基本原理與思想廣義的風險是指事項預期結果的不確定性，既包括具負面效應的不確定性，同時也包括具正面效應的不確定性。風險無處不在，無所不有，客觀存在于大小現存的和潛在的事項之中。風險的正、負面效應在不同時空條件下其程度不同，有時可相互轉化。狹義的風險主要指事項具負面效應的不確定性。但其不等于就是惡魔、損失和災難。風險有別于“危險”，危險專指高負面效應，風險概念比危險廣泛，危險是風險的一部分。內部控制的風險管理更傾向于狹義的風險管理風險管理針對企業所有對控制目標實現有影響的事項，而非局限于重大的財務和經營事項風險控制不是一味地回避風險，而是一個在特定環境中通過設定目標、識別風險、應對風險（或回避、或降低、或分擔和或承受風險）和報告風險的過程會計與出納由一個人兼任隱藏的是風險還是危險，是需要討論是以回避還是降低還是分擔還是承受來管理的問題嗎思考對外擔保的風險應對的四種情形風險回避－－不進行某項擔保；風險降低－－提供有條件的擔保，如反擔保、有抵押擔保；風險分擔－－聯合擔保、再擔保；風險承受－－無條件、無對應措施的提供某項擔保。（五）內控規范落實他山之石1對接思路2風險點及風險應對手冊例一例二3重在執行、貴在堅持十分鐘的悲劇防極右與極左，堅持總有回報風險點、控制矩陣手冊建設路線先進的做法這些因素可能是管控本身的設計缺陷；主觀體的串通作弊；主體本身的能力不濟；控制客體的復雜性；等所以并不是一管就成，一控就靈，而是一個曲折、充滿艱辛，飽嘗失敗的過程。內部控制和風險管理貴在不斷的總結和咬著牙的堅持。要堅信一點，不是每一次的努力都能成功，但堅持投入了終歸總會有回報，而且是大于付出的回報。二戰勝利后，當時英國的首相丘吉爾被請到劍橋大學發表演講，他只講了一句話永遠，永遠，永遠不要放棄風險管理和內部控制僅對目標實現提供合理保證，無法提供絕對保障。風險管理和內部控制過程，可能會受到客觀和主觀的、外部的和內部的、可預知的和不可預知的因素的干擾，使其管理與控制效果難以達到預期，對此必須有足夠的思想和行動上準備。再見

簡介：華為交換機產品競爭分析華為交換機全家福CE12800S12700S9700S9300S7700核心路由交換機CE7800CE68S67CE5800S5700SIEIHIS5700LI千兆智能交換機S3700S2700百兆智能交換機SOHO交換機S1700H3C、華為交換機產品對應表S12700S6800S7800S5700SIS7800S12700S5800H3CHW千兆二層S5500HIS5120HIS5120SEIS5110S5710HIS5710EIS5700SIS5700SLI千兆三層園區網設備對應表S5560EIS5700EIS5130EIS5700XLIS5120SIS5700PLIS5500EI虛擬化技術CSS每塊主控板上可以插一塊堆疊卡，每塊堆疊卡上有4個堆疊口虛擬化技術CSS2交換網板直接出集群接口進行互聯CE12800系列產品概述CE12800系列交換機CE12818硬件概述CE12800結構概述CE12800正交架構和散熱問題CE12800正交架構和散熱問題CE12800正交架構和散熱問題ARAD芯片問題一規格小ARAD芯片問題二表項共用CE12800軟件系統分析ZEBOS簡單分析理想和現實差距有點大HWCE12800產品存在的缺陷不支持類似縱向虛擬化IRF3功能，不支持四框虛擬化FCOE和EVN功能僅處于宣傳階段，不具備實際部署能力；單板規格小，EA單板路由轉發表只有32K、ACL只有12K高密萬兆和40G接口單板小包64BYTE不限速沒有安全業務單板接口板類型單一，特別是40G單板GRE隧道不支持設備風扇設計沒有冗余相對于2013年，HWCE128完善了IPV6、MDC等軟件特性；但在單板規格、形態、虛擬化能力和融合能力方面依然欠缺；具體表現如下S10500新機型新利器融合性CLOS架構兼容目前10500特性板卡新組合板卡性價比差異化S12700概念敏捷園區NP板ACBRAS方案SVF園區網縱向虛擬化ENP全可編程架構基本處于概念階段理想與現實的差距HW動態分析1271前期引導擊穿HW12700前期宣傳和可交付的差距，或進行屏蔽性方案引導2引導屏蔽利用上表差異化優勢競爭，彩頁近期就交換容量，SDN，BRAS等進行了刷新3商務競爭新的SE3低商務單板4新機型時間點較晚的項目可利用1050610510，更強差異化，更優商務5新板卡時間點較晚的項目可利用新的組合板抬高12700的商務新主控V7特性N倍數據中心特性IRF3MDCSC板支持MPLSSDN性能3倍160G跨板線速非POE機型豐富組合板卡可支持40G堆疊口新接口板S75EV7主控全面提升S6300競爭對比S6300系列覆蓋電口、光口等多種接入場景，可根據收斂比要求靈活選擇；S6300支持VCF縱向融合架構方案，華為在數據中心領域還處于單產品狀態S5130EI系列競爭分析H3CS5130EI定位園區接入，主要競爭對手為HW5700XLI和友商PK，除了指標上找差異，S5130EI最綠色，整機功耗比HW低40款型更豐富4萬兆光上行、2萬兆光2萬兆電上行，10款主機；可靠性更高新增全光口款型，內置雙電源；特性更豐富更強路由功能，IPV4V6靜態路由、RIP功能；雙向ACL；9臺IRF2；更節能EEE、風扇自動調速（28S，在常溫下，風扇自動停轉），節能靜音設計；高性價比4萬兆固化，無須外擴板卡，最高性價比全光口款型。謝謝各位

簡介：13建立健全內部控制制度明細表建立健全內部控制制度明細表分類分類該制度主要管控的風險點該制度主要管控的風險點一、預算業務管理一、預算業務管理（1）預算編制環節11預算編制不科學、不合理，業務活動及其財力支持相脫節（2）預算執行環節21未按規定的額度和標準執行預算22資金收支和預算追加調整隨意無序（3）決算環節31未按規定編報預算報表32不重視決算分析工作33決算分析結果未得到有效運用34單位預算與決算相互脫節（4）預算績效管理環節41未按規定開展預算績效管理42評價結果未得到有效應用二、收支業務管理二、收支業務管理（1）收入業務11崗位設置不合理導致錯誤或舞弊發生12未按收費許可規定的項目和標準收取13收入金額不實，應收未收或者私設“小金庫”的情形時有發生14票據、印章管理松散，存在收入資金流失的風險（2）支出業務21不相容崗位未實現相互分離，導致錯誤或舞弊的風險22預算執行不力甚至發生支出業務違法違規的風險23報銷時單據審核不嚴格，存在使用虛假票據套取資金的風險24不符合國庫集中支付，政府采購，公務卡結算等規定（3）債務業務31不能按期還本付息，單位利益受損32債務監控不嚴，債務的具體情況不清，未做好還本付息的安排33債務未按國家統一的會計制度納入會計核算，形成了賬外債務3319建設項目未及時辦理資產及檔案移交，資產未及時結轉入賬六、合同管理六、合同管理（1）合同訂立環節11未明確合同訂立的范圍和條件，應訂立但未訂立合同12違規簽訂擔保，投資和借貸合同13將需招標或需要更高級別領導審批的合同拆分成若干較小的合同14對合同對方的資格審查不嚴格15未組織熟悉技術、法律和財會知識的人員參與談判等工作16對合同條款、格式審核不嚴格17未明確授權審批和部署權限18合同專用章保管不善（2）合同履行環節21合同生效后，對合同條款未明確約定的事項沒有及時協議補充22違反合同條款或未按照合同規定的時限、金額和方式付款23未能及時發現已經或可能導致單位經濟利益受損的情況，或未能采取有效措施24未按規定的程序辦理合同變更，接觸等（3）合同登記歸檔環節31合同及相關資料丟失，影響到合同的正常履行和糾紛的有效處理32國家秘密、工作秘密或商業秘密泄露（4）合同糾紛處理環節41合同糾紛處理不當，可能損害單位利益，信譽和形象42未收集充分的對方違約行為的證據43未按照合同約定追究對方的違約責任

簡介：學習參考阿里巴巴內部環境分析阿里巴巴內部環境分析一、內部環境分析一、內部環境分析內部環境包括四個方面，即企業，市場，競爭者和公眾，緊接著將從這四個方面分析阿里巴巴的成功。1企業阿里巴巴在商業的成功和快速增長以企業家精神和創新精神為基礎，并且始終關注于滿足客戶的需求。阿里巴巴集團有六個核心價值觀，即客戶第一，團隊合作，擁抱變化，誠信，激情和敬業，它們支配他們的一切行為，是公司DNA的重要部分。2市場馬云把中小企業作為目標客戶，開辟了適應本土經濟現狀的“做中小企業生意”的B2B模式。在亞洲，中小企業數量龐大全世界85的中小企業都集中在亞洲，而對于大多數中小企業而言，資金匱乏，在傳統的交易方式下面臨諸多困難，如營銷宣傳費用高昂，缺乏合適的分銷渠道等，使其成為網上交易的最佳目標客戶。3競爭者國外做交易機會的網站在做這些事情目錄和搜索，知識庫，數據庫。RFQ詢盤等等。而阿里巴巴有什么阿里巴巴只有目錄和搜索，所以，競爭者可以做的事情很多，競爭者也有很多。目前，主要競爭者有慧聰網及渤海物流等4公眾阿里巴巴認為首先要在本國建立具有責任心的企業公眾榜樣。阿里巴巴公司努力確保其員工和分支機構同心協力地給予客戶，同事和當地社區以積極地影響。它還肩負著獨一無二的責任與其全球商業社區內超過1900萬名注冊會員分享理念，并對他們施加積極地影響。二、阿里巴巴企業資源和能力分析二、阿里巴巴企業資源和能力分析（一）品牌資源分析1備受矚目的行業巨頭1目前全球最大的網上貿易市場，多次被相關機構評為全球最受歡迎的BZB網站、中國商務類優秀網站、中國百家優秀網站、中國最佳貿易網。2全球著名的檢測權威網站針對全球商務及貿易類網站進行排名調查，阿里巴巴網站排名首位。3互聯網品牌第一名，2008年阿里巴巴在胡潤品牌排行版中排名竄升至第三名，品牌價值155億元人民幣，位列中國平安和華為技術之后。2良好的口碑與評價1被國內外媒體、硅谷和國外風險投資家譽為與YAHOO，AMAZON，EBAY，AOL比肩的五大互聯網商務流派代表之一。2良好的定位，穩固的結構，優秀的服務使阿里巴巴成為全球商人網絡推薦的首選網站，被商人們評為最受歡迎的BZB網站”。3杰出的成績使阿里巴巴受到各界人士的關注。WTO首任總干事薩瑟蘭出任阿里巴巴顧問，美國商務部、日本經濟產業省、歐洲中小企業聯合會等政府和民間機構均向本地企業推薦阿里巴巴。（二）客戶資源分析1龐大的用戶群體截至到2009年6月底，阿里巴巴全球注冊用戶達到4278萬戶，其中國內學習參考客戶服務人員。這些員工均具有非常豐富的電子商務行業服務和執行經驗，成為了阿里巴巴未來可持續發展的最重要人才一資源。（五）集團資源分析阿里巴巴旗下的公司主要有阿里巴巴、淘寶、支付寶、阿里軟件、阿里媽媽、口碑網、阿里云、中國雅虎、一淘網、淘寶商城、中國萬網，聚劃算。其中比較典型的有1、淘寶網打造全球首選網絡零售商圈淘寶網目前業務跨越CZC個人對個人、BZC商家對個人兩大部分。截至2008年一季度，淘寶網注冊會員超620。萬人，覆蓋了中國絕大部分網購人群2008年一季度，淘寶網交易額突破188億2007年全年成交額突破433億。根據2009年第三方權威機構調研，淘寶網占據中國網購市場80以上市場份額，CZC市場占據80以上市場份額。2、支付寶支付領域的巨無霸支付寶是第三方支付平臺，不僅為阿里巴巴和淘寶提供支付服務，也為其他需要進行快捷支付的其他網絡交易平臺、線下交易平臺提供支付服務，用戶覆蓋了整個CZC、BZC、以及BZB領域。2009年第2季度第三方支付市場占有率達到474，超過騰訊的財付通市場占有率227和銀聯電子支付市場占有率80，是中國第三方支付平臺的第一品牌。截止到2009年7月6日，支付寶注冊用戶達到2億，日交易額達到7億，日交易筆數達到400萬筆。三、三、阿里的組織文化、使命及目標阿里的組織文化、使命及目標1遠景目標成為一家持續發展102年的企業，成為全球十大網站，只要是商人就一定要用阿里巴巴。2使命TOMAKEDOINGBUSINESSEASY讓天下沒有難做的生意。3阿里巴巴的價值觀客戶第一關注客戶的關注點，為客戶提供建議和咨詢，幫助客戶成長。尊重他人，隨時隨地地維護阿里巴巴形象；笑面對投訴和受到的委屈，積極主動的在工作中為客戶解決問題；與客戶甲流古城中，即使不是自己的責任，也不推諉。團隊合作共享共擔，以笑我完成打我。積極融入團隊，樂于接受同事的幫助，配合團隊完成工作；決策前積極發表建設性意見，充分參與團隊討論。有主人翁意識，積極正面的影響團隊，改善團隊士氣和氛圍。擁抱變化突破自我，迎接變化。四、阿里巴巴的核心競爭力四、阿里巴巴的核心競爭力1本土化加國際化阿里巴巴是一家比跨國公司本土化，比本土公司國際化的企業。它比任何的跨國企業更了解中國的中小企業。同時，阿里巴巴也通過和雅虎等跨國企業的合作使自己比其他本土公司更國際化。針對阿里巴巴的國際化優勢，一方面在信息技術的應用方面，阿里巴巴可以不斷的從國際戰略合作伙伴雅虎和軟銀那里獲得最新的技術。另一方面，體現在阿里巴巴的國際化可以幫助中小企業打開國際市場。

簡介：軟件開發質量保證體系軟件開發質量保證體系最后更新日期最后更新日期200061220006121使用范圍2引用標準3定義4質量體系框架41管理職責42質量體系43評審44糾正措施5質量體系生存周期51合同評審52需方需求規格說明53開發計劃54質量計劃55設計和實現56測試和確認57驗收58復制、交付和安裝59維護以及在開發過程中必須采取的措施。4、質量體系框架41管理職責411供方及具體的項目開發組負責以下職責O組織機構本公司內部專門設立部門質量保證部門，由部門負責人及專門經過培訓的人員組成。具體項目開發組，設立質量保證組，或委托公

簡介：大數據平臺構思方案一、項目背景“十三五”期間，隨著我國現代信息技術的蓬勃發展，信息化建設模式發生根本性轉變一場以云計算、大數據、物聯網、移動應用等技術為核心的“新IT”浪潮風起云涌，信息化應用進入一個“新常態”。為積極應對“互聯網”和大數據時代的機遇和挑戰，適應全省經濟社會發展與改革要求，大數據平臺應運而生。大數據平臺整合省社會經濟發展資源，打造集數據采集、數據處理、監測管理、預測預警、應急指揮、可視化平臺于一體的大數據平臺，以信息化提升數據化管理與服務能力，及時準確掌握社會經濟發展情況，做到“用數據說話、用數據管理、用數據決策、用數據創新”，牢牢把握社會經濟發展主動權和話語權。二、建設目標大數據平臺是順應目前信息化技術水平發展、服務政府職能改革的架構平臺。它的主要目標是強化經濟運行監測分析，實現企業信用社會化監督，建立規范化共建共享投資項目管理體系，推進政務數據共享和業務協同，為決策提供及時、準確、可靠的信息依據，提高政務工作的前瞻性和針對性，加大宏觀調控力度，促進經濟持續健康發展。1、制定統一信息資源管理規范，拓寬數據獲取渠道，整合業務信息系統數據、企業單位數據和互聯網抓取數據，構建匯聚式一體化數據庫，為平臺打下堅實穩固的數據基礎。2、梳理各相關系統數據資源的關聯性，編制數據資源目錄，為了保證項目的順利進行和建設目標的可行性，我們采取如下幾種建設方案。（一）、數據采集方案。我們統一信息資源標準規范，建立多維度數據庫，拓寬數據來源，通過不同的方式匯聚數據，增強分析力度，提高監測預警的準確性和時效性。1、預留接口，支持其它系統各種數據的上傳導入處理。將現存有關經濟運行業務系統中的歷史數據和時效數據，通過上傳數據文件至服務器、分析提取有效數據導入服務器數據庫等方式采集起來，在本平臺上復用。2、支持外接數據的上傳導入處理?？梢詫⑵髽I單位或定點監測機構的數據通過同樣的方式采集起來，在本平臺上復用。3、支持非結構化數據，即搜索引擎數據、社交媒體數據、地理空間數據和音視頻數據等等。（二）、數據分析方案。大數據之大并不是難點所在，其真正難以對付的挑戰來自于數據類型多樣、要求及時響應和數據的不確定性，而我們所面臨的也正是如此。我們采用批量數據處理系統，借助于深度學習、知識計算和可視化等大數據分析技術，通過對數據的批量處理挖掘其中的價值來支持決策和發現新的洞察。（三）、業務整合方案。在對社會發展相關業務子系統充分調研基礎上，結合項目需求，可對其進行整合或嵌入處理本方案整合公共信用信息服務

簡介：吉首大學研究生課程論文吉首大學研究生課程論文隨機矩陣理論在頻譜感知上的應用隨機矩陣理論在頻譜感知上的應用課程類別課程類別專業選修課專業選修課課程名稱課程名稱矩陣理論矩陣理論任課教師任課教師成績評卷人研究生姓名學號2008年，CARDOSO等人著重研究了隨機矩陣理論中的極限漸近譜理論，并利用此理論成果求出了由多個認知用戶接收信息組成的采樣協方差矩陣的最大特征值和最小特征值的極限值。再次基礎上，將這兩個極限值的比值作為頻譜感知的判決門限與檢驗統計量進行比較進而作出判決，由此設計出了一種協作頻譜感知算法LSC算法。它的優點是無需知道任何認知用戶發射機信號先驗信息就能得到比較好的性能，這是當時絕大部分傳統的感知方法做不到的6。近幾年，國內研究機構也逐漸加強了對頻譜感知技術的關注，主要包括電子科技大學、清華大學、香港科技大學及西安交通大學等等。除了大學之外，許多公司、企業也紛紛加入到這個行列當中。例如，華為公司一直非常關注頻譜感知的研究進展，并且以實際行動資助一些與之相關的學術研究工作。2008年，曾永紅提出了一種基于隨機矩陣理論的最大特征檢測算法即MED算法，它的提出主要是解決判決門限因恒定不變而無法適時調整的缺點。他重點研究了有關矩陣最大特征值的分布特性理論，通過推導獲得了采樣協方差矩陣最大特征值的概率分布函數，并根據次分布函數探索出了判決門限與虛警概率的關系，進而推導出了判決門限隨虛警概率變化的數學表達式。通過設置不同的虛警概率取值，MED算法的判決門限根據實際情況動態調整，由此克服了門限恒定不變的缺點。但是MED算法也存在當認知節點數目和采樣次數較小時感知性能收到不利影響的缺點7。2011年，南京郵電大學的曹開田和楊震提出了一種新的基于最小特征值的合作感知算法。他們對多個認知用戶的采樣協方差矩陣的最小特征值進行了研究并獲得了最小特征值的概率密度函數。2隨機矩陣理論隨機矩陣理論隨機矩陣的理論基礎是概率論和數理統計，隨機過程以及矩陣論。隨機矩陣指的是一個以隨機變量為基本元素的矩陣，其中如果隨機矩陣的行數和列數都趨于無窮大，則稱之為大維隨機矩陣。目前所有的經典極限理論都假設數據的維數是固定的，但由于其自身的局限性，經典的極限理論不再適用于大維數據的情況。因此，在上世紀30年代WISHART等人提出了隨機矩陣的概念，并對其進行了大量的研究8。

簡介：建筑資源聯盟建筑資源聯盟筑域網筑域網物業公司物業公司財務內控制度規范財務內控制度規范建筑資源聯盟建筑資源聯盟筑域網筑域網第三章記帳與帳簿十一、本企業采用借貸復式記帳法。十二、本企業以人民幣作為記帳本位幣。十三、本企業的記帳文字為中文。十四、企業每發生一筆經濟業務，都應當取得或者填制原始憑證。各種原始憑證必須內容真實、完整，手續齊備，數字準確。原始憑證經審核無誤，才能據以填制記帳憑證。十五、本企業設置日記帳、總分類帳和明細分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。各種帳簿應當根據審核無誤的原始憑證、記帳憑證或者憑證匯總表等登記，做到登記及時，內容完整，數字準確，摘要清楚。各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴格按照會計人員工作規則進行。第四章流動資產十六、本企業的流動資產，包括現金、銀行招待存款、有價證券，應收和預付款項以及存貨等?，F金、銀行存款、有價證券分別核算；應收款項，按照應收票據、應收帳款、應收短期貸款和其他應收款等分別核算；預付款項，按照預付貨款（預付定金）、預交所得稅和待攤費用等分別核算；存貨按照商品、原材料、物料用品、包裝物和低值易耗品等分別核算。對于自年度資產負債表日起一年以上的應收款項，應當在年度資產負債表長期投資類下單列項目反映。十七、現金和銀行存款設置日記帳，按照業務發生順序逐日逐筆進行登記；有多種貨幣的還應按不同的貨幣分別設帳登記。十八、有價證券包括準備在一年以內變現的股票和債券，應當按照實際支付的款項登記入帳。實際支付的款項含有已宣告發放的股利或者應計利息的，應將這部分股利或者利息金額作為暫付款項，通過其他應收款帳戶核算。有價證券的股利或者利息收入，以及有價證券售出或到期時所收到的款項與其帳面成本

簡介：申論范文欣賞牢記理性拒絕任性申論范文欣賞牢記理性拒絕任性米蘭昆德拉曾說“人之所以高貴，是因為他的靈魂中駐扎著理性?！痹诳焖侔l展的今天，在經濟市場化、人口流動化的陌生社會，人人行色匆匆，任性族堂而皇之的出現在公眾視野并愈演愈烈，這些不良心態雜糅構成了負面的心理底色，給社會造成了巨大沖擊。因此，當人們的消極情緒緩解，理性和寬容成為一種習慣，我們的生活才會更有一些品質。引理性之水，照群眾文明之路。江西老劉為了看騙子能騙多少錢4個月被騙54萬高速路上因斗氣變道引發三男一女的斗毆學生因不理性消費借校園貸借款高達10萬元這些情況數不勝數。當前社會節奏快，時代是速成時代，使得人們加快腳步跟上節奏，與其相對應的心態是浮躁與喧囂，一言以蔽之，根治群眾生活中所出現的路怒癥狀、超前消費、任性消費等行為。因此，應依靠法治的外力喚回理性空間，健全教育和心理疏導的常態機制，讓文明理念入腦入心。引理性之水，揚企業綠色之帆。從一線城市到四五線城市，“霧霾”成為當下“熱詞”，在持續重污染的過程中，一些任性企業“功不可沒”，與環保部門玩“貓捉老鼠”，“明修棧道暗渡陳倉”來敷衍檢查，不僅嚴重污染了周邊環境，還會對附近的居民和生活及健康造成極大的影響。也有一些企業主動社會承擔，致力于綠色轉型，清潔發展，在節能減排和環保改造上從未停息，這種行為不僅理是謎面，那么砍好以人為本、緊抓基層、堅持創新這三板斧就是謎底。以人為本，加強社會治理。管子牧民篇講到“政之所興在順民心，政之所廢在逆民心”。從古人的治理智慧中不難發現，實現良好的社會治理，以人為本是核心，要注重人的管理。學校的主體是學生，陶行知在擔任校長期間，規章制度、方法理論都是以學生為主，最終也成就了自己一代教育專家美名的同時，為國家培養了無數棟梁，實現了學校的良好治理企業的主體是員工，任正非在擔任華為總裁期間，給予員工一定額度的期權，實行“111”的薪資制度，即工資獎金股票分紅，調動員工積極性，最終成就了當今的華為帝國，實現了企業的良好治理。小至學校、企業都是如此，國家社會治理的道理概莫能外。而國家的主體是每個公民，因此要想讓國家社會治理駛入快車道，堅持以人為本。緊抓基層，加強社會治理。實現良好的社會治理要堅持以人為本，而基層是由一個個公民組成，因此，實現社會治理要狠抓基層建設。著名的木桶原理講的是一個木桶盛水容量的多少取決于最短的一塊板，其中揭示的道理是狠抓薄弱環節，當前影響社會治理能否取得成效的因素有很多，比如要狠抓基層建設、需要制定法律法規、要加資金投入在這些因素中，狠抓基層建設才是決定社會治理這個木桶盛水容量多少的最短的一塊板，如果不注重基層民意，狠抓基層工作，那么制定的法律法規必然得不到人們認可，推行起來也不會一帆風順，投入資金再多，得不到人們支持，實現社會

簡介：李鎮西老師教有所思優秀讀后感李鎮西老師教有所思優秀讀后感在我校今年開展的教師讀書活動中，我讀了李鎮西的教有所思。這是李鎮西老師的一本教育隨筆錄，“作為知識分子的教師，同時也是一名思想者，他應該站在人類精神文明的制高點俯瞰自己的每一堂課，他的心中應該裝著整個世界”。我想，李老師正是抱著這樣一種信念，一邊教書，一邊讀書，一邊思考，一邊寫作的，也正因為如此，他才會成為專家，才有如此累累的收獲的。為什么處在同樣的教育環境中，李鎮西老師就能從教育中感受到快樂，成為名師，成為教育專家，而自己卻只能成為一個普通的教書匠呢這時的我不禁要重新審視自己的教育生活，審視自己的懶惰，反思自己對工作的態度。讀了李鎮西老師的教有所思讓我感動的是“愛是教育的前提，但遠不是教育的全部。由愛而升華為責任對孩子的一生負責，這才是教育的真諦”其中一篇老師，用我的筆吧我感受特別深刻，老師在上課過程中有時急需用筆向學生借這是常有的事，而且我們向學生借筆時，我們也有李鎮西老師的待遇，即享受學生爭先恐后遞筆的熱情。我這人是個馬大哈，往往借了學生的筆就忘了還。但我很榮幸，我的學生很理解是一種信任，愛是一種尊重，愛是一種鞭策，愛是一種激情，愛更是一種能觸及靈魂、動人心魄的教育過程。會愛學生，才能給學生民主平等。新課程倡導平等、民主、和諧的師生關系，現實教學中，我們有些老師也在努力朝著這個方向努力。然而曾幾何時，我們真正把學生當作了一個人去尊重，甚至去敬畏又曾幾何時，我們班上的事情是學生說了算，我們只是去引導、去合作、去參與因為一次作業未完成，我們可能對學生冷嘲熱諷；因為一次不認真聽講，我們可能罰其面壁思過縱觀古今中外的教育思想，愛永遠是教育的主流。無論是被譽為“偉大的人民教育家”的陶行知，還是“把整個心靈獻給孩子”的蘇霍姆林斯基；無論是被譽為“愛的化身”的斯霞，還是機敏而敢說真話的李鎮西，他們都追求實現師與生的交流，心對心的陶冶，用精神塑造精神，以智慧之火引燃智慧之火。李老師這樣的教育名家是一棵高大的樹，一本厚重的書、一首凝練的詩，他們的一舉一動、一言一行永遠盛滿鮮活的愛，值得我們用心去品讀。

簡介：企業內部控制規范案例企業內部控制規范案例一、資金內部控制一、資金內部控制（一）某公司出納貪污公司款項案（一）某公司出納貪污公司款項案A事務所在對G公司進行審計時，在對貨幣資金項目審計中執行如下的審計程序，到達現場前將詢證函交予給出納李某，由其到銀行函證后帶回，在現場審計時交給審計助理。同時提供銀行對賬單。對于未達賬項，該公司系由出納李某編制未達賬項調整表。審計人員對于重要的未達賬項進行檢查。幾年之中A事務所一直在這樣進行審計，該公司出納也一直由李某擔任，并配合事務所的審計工作。后一次偶然事件中，李某臨時調任，由其妻子接任出納，在與銀行對賬時發現差額較大。在檢查對賬單時發現，該對賬單系偽造的。進一步調查中，該公司發現，李某竟然貪污公款100多萬元，用來開公司。幾年來李某一直通過偽造銀行公章在詢證函上加蓋確認章，對于銀行對賬單也同樣進行偽造。且李某貪污一直隱瞞家人，其妻子父母也均不知曉。結果A事務所被辭聘，公司向李某追回貪污款60余萬元，由于李某的父親是該公司的老員工老技術骨干，李某的妻子也在該公司工作，因此公司僅決定向李某一家追回剩余的貪污款項，并未向李某提起訴訟。但銀行由于李某偽造銀行公章，對李某提起訴訟，李某因此鋃鐺入獄。思考問題何在風險何在思考問題何在風險何在1傳統思維，會認為A所的審計程序執行過程不當，未嚴格進行函證的控制。2新準則下，問題應當如何考慮1）未合理進行風險評估。1）隱匿3筆結匯收入和7筆會計開好的收匯轉賬單（記賬聯），共計10筆銷售收入9896萬元，將其提現的金額與其隱匿的收入相抵，使32筆收支業務均未在銀行存款日記賬和銀行余額調節表中反映；2）由于公司財務印鑒和行政印鑒合并，統一由行政人員保管，李敏利用行政人員疏于監督開具現金支票；3）偽造銀行對賬單，將提現的整數金額改成帶尾數的金額，并將提現的銀行代碼“11”改成托收的代碼“88”。杰克公司在清理逾期未收匯時曾經發現有3筆結匯收入未在銀行日記賬和余額調節表中反映，但當時由于人手較少未能對此進行專項清查。李敏之所以能在一年半的時間內作案22次，貪污巨款9896萬元，主要原因在于公司缺乏一套相互牽制的、有效的約束機制和監督機制，從而使李敏截留收入貪污得心應手，猖狂作案?！景咐治觥?從本案例中可知，杰克公司內部控制疲軟、內控監督機制失靈是李敏走上犯罪道路的重要原因。杰克公司存在以下幾個管理上的漏洞（1）出納兼與銀行對賬，提供了在編制余額調節表時擅自報銷32筆支付現金業務的機會。（2）印鑒管理失控。財務印鑒與行政印鑒合并使用并由行政人員掌管，出納在加蓋印鑒時未能得到有力的監控。（3）未建立支票購入、使用、注銷的登記制度。（4）對賬單由出納從銀行取得，提供了偽造對賬單的可能。（5）憑證保管不善，會計已開好的7筆收匯轉賬單（記賬聯）被李敏隱匿，造成此收入無法記入銀行存款日記賬中。（6）發現問題追查不及時。在清理逾期未收匯時發現了3筆結匯收入未在銀行日記賬和余額調節表中反映，但由于人手較少未能對此進行專項清查。

簡介：計劃手冊計劃手冊（V20）計調業務管理部計調業務管理部目錄第一篇第一篇計劃基礎知識計劃基礎知識第一章第一章生產計劃發展歷程生產計劃發展歷程第二章第二章生產計劃方法與理論簡介生產計劃方法與理論簡介第一節庫存管理第二節常用計劃方法第三節銷售與運作計劃（SOP）第四節JIT思想第五節TOC理論第六節MRPII、JIT和TOC的比較第七節供應鏈管理第三章第三章BOM基礎知識基礎知識第一節結構樹第二節項目的分類第三節項目模板基礎知識第四節BOM清單基礎知識第五節ECO基礎知識第四章第四章華為生產計劃業務概述華為生產計劃業務概述第一節華為公司物料流向一、華為公司正向物流二、華為公司逆向物流第二節計劃體系組織結構第三節華為公司生產計劃業務框架一、華為公司生產計劃計劃框架二、華為公司生產計劃主業務三、華為公司生產計劃其它相關業務第四節ISC與計劃調度流程改進第五節華為公司ACLE系統模塊結構圖第二篇第二篇計劃制定計劃制定第一章第一章計劃參數和計劃環境的維護計劃參數和計劃環境的維護

簡介：1257目錄學習貫徹企業內部控制基本規范促進我國企業又好又快可持續發展財政部副部長王軍在企業內部控制基本規范發布會上的講話3發布實施內控規范服務經濟社會發展一一財政部副部長王軍在企業內部控制配套指引發布會上的講話8充分認識內部控制審計制度重要意義將內部控制審計業務做好做實做到位中國注冊會計師協會副會長兼秘書長陳毓圭在企業內部控制審計業務培訓班上的講話15第一章計劃審計工作第一章計劃審計工作21第一節初步業務活動21第二節計劃審計工作時應當考慮的事項23第三節風險評估26第四節應對舞弊風險28第五節利用他人的工作29第六節重要性35第九節總體審計策略和具體審計計劃40第二章自上而下的方法第二章自上而下的方法52第一節識別、了解和測試企業層面控制52第二節識別重要賬戶、列報及其相關認定54第三節了解潛在錯報的來源并識別相應的控制56第四節選擇擬測試的控制58第三章測試控制的有效性第三章測試控制的有效性63第一節內部控制的有效性的涵義63第二節與控制相關的風險63第三節測試控制有效性的程序的性質64第四節控制測試的時間安排66第五節控制測試的范圍69第四章企業層面控制的測試第四章企業層面控制的測試72第一節與控制環境即內部環境相關的控制72第二節針對管理層和治理層凌駕于控制之上的風險而設計的控制73第三節被審計單位的風險評估過程74第四節對內部信息傳遞和期末財務報告流程的控制75第五節對控制有效性的內部監督即監督其他控制的控制和內部控制評價76第六節集中化的處理和控制包括共享的服務環境77第七節監督經營成果的控制77第八節企業層面控制對其他控制及其測試的影響78第五章業務流程、應用系統或交易層面的控制的測試第五章業務流程、應用系統或交易層面的控制的測試114第一節了解企業經營活動和業務流程114第二節識別可能發生錯報的環節115第三節識別和了解相關控制116第六章信息系第六章信息系統控制的測試控制的測試1543257學習貫徹企業內部控制基本規范促進我國企業又好又快可持續發展學習貫徹企業內部控制基本規范促進我國企業又好又快可持續發展財政部副部長王軍在企業財政部副部長王軍在企業內部內部控制基本規范發布會上的講話控制基本規范發布會上的講話2008年6月28日各位領導、各位同事、各位朋友今天，財政部、審計署、證監會、銀監會、保監會等部門聯合在這里隆重舉行企業內部控制基本規范發布會。在此，我謹代表財政部和謝旭人部長，代表中國企業內部控制標準委員會，向出席會議的各位領導、各界代表、港澳朋友和國際友人表示熱烈的歡迎向多年來關心、支持財政、會計工作和內控事業發展的各位領導、各有關部門、歐盟、世界銀行、國際會計師聯合會、香港會計師公會、澳門特區財政局和有關新聞單位的朋友們表示衷心的感謝根據我國市場經濟發展要求和國務院領導重要指示精神，兩年前的7月15日，我們在這里成立了中國企業內部控制標準委員會，向全國乃至全世界鄭重地發出了創建中國企業內部控制標準體系的宣言。在各成員單位的共同努力和國內國際有關方面的大力支持下，企業內部控制基本規范順利制定發布了，并將于2009年7月1日起首先在上市公司范圍內施行。同時，企業內部控制評價指引和22項內部控制應用指引，以及內部控制鑒證指引案也一并公布，公開征求意見。這是繼我國企業會計準則、企業審計準則正式頒布和順利實施之后，財政、審計、證券監管、銀行監管、保險監管和國有資產管理部門同心同德、群策群力，以實際行動貫徹落實科學發展觀、促進企業和資本市場又好又快發展的又一重大舉措，是依托企業內部控制標準委員會這一科學民主決策平臺、舉各方之力、取各方之長打造我國內控標準的可貴創新與重大突破。第一，構建了一個標準框架。先進的標準就是生產力，就是競爭力，就是生命力?；疽幏兜闹贫òl布和若干指引的公布征求意見，科學構建了一套內部環境優化、風險評估科學、控制措施得當、信息溝通迅捷、監督制約有力的內部控制框架，初步形成了由基本

簡介：戰略規劃戰略規劃過程公司簡介公司外部環境分析宏觀環境分析（PEST分析法）微觀環境分析（五力模型）公司內部條件分析確定內部戰略要素－價值鏈法戰略要素評價公司戰略規劃波士頓矩陣分析SWOT分析戰略選擇華為公司簡介數據來源中國電子信息百強企業網WWWITTOP100華為技術有限公司成立于1988年，從事通信產品的研究、開發、生產與銷售，1996年以127億元人民幣的銷售額首次進入電子行業百強，名列第26位，其后連續四年以接近100％的年增長率超常規快速發展，成為民族通信企業的龍頭。華為公司簡介華為公司目前員工達22000余人，其中85具有大學本科以上的學歷。華為公司每年將銷售額的10以上作為科研投入，產品研發的科研人員達10000多人。數據來源深圳華為技術有限公司官方網站CN技術研究及開發人員46市場營銷和服務人員33管理及其它人員9生產人員12華為公司簡介華為公司基地占地13平方公里，一期工程生產中心于99年1月28日正式投產，支持每年單班生產200億元的工業產值。國內研究所華為技術（總部）北京研究所上海研究所西安研究所杭州研究所成都研究所南京研究所國外研究所美國達拉斯研究所瑞典研究所印度研究所俄羅斯研究所數據來源深圳華為技術有限公司官方網站CN華為公司簡介華為研究開發的產品涵蓋了交換、接入、傳輸、移動通信、智能網、支撐網、接入服務器、路由器、以太網交換機、會議電視等主要通信領域，形成了自主的核心技術體系，提供固定網、移動網、數據通信網的業務解決方案。華為公司簡介左圖為華為公司的全國銷售網絡辦事處33個（市場、銷售）用戶服務中心35個（售后服務）資料來源深圳華為技術有限公司官方網站CN華為公司簡介華為公司已經在40多個國家建立了市場分支機構或合資企業。交換、傳輸、數據、移動等產品進入了40多個國家和地區。資料來源深圳華為技術有限公司官方網站CN華為公司簡介（1995－2001年銷售額及國內排名）數據來源中國電子信息百強企業網WWWITTOP100注華為因故未參加1997年4月的電子百強排名，所以1996年銷售額為其他渠道了解，排名是依據同期電子百強排名順序查進去的。華為公司簡介－華為基本法華為的追求是在電子信息領域實現顧客的夢想，并依靠點點滴滴、鍥而不舍的艱苦追求，使我們成為世界級領先企業。為了使華為成為世界一流的設備供應商，我們將永不進入信息服務業。通過無依賴的市場壓力傳遞，使內部機制永遠處于激活狀態。廣泛吸收世界電子信息領域的最新研究成果，虛心向國內外優秀企業學習，在獨立自主基礎上，開放合作地發展領先的核心技術體系，用我們卓越的產品自立于世界通信列強之林。資料來源深圳華為技術有限公司官方網站CN企業外部環境分析－宏觀環境分析政治（POLITICAL）技術環境（TECHNOLOGICAL）社會文化環境（SOCIALCULTURAL）經濟環境（ECONOMIC）企業PEST分析圖政治法律環境產業政策電信服務領域鼓勵適度競爭，已發放6張運營牌照電信設備領域支持民族產業，但力度逐漸減弱政府采購規模和數量電信運營企業逐步實現政企分開，政府直接采購減少進出口限制加入WTO后進出口的限制將越來越少企業和政府之間的關系非常重要財政與貨幣政策積極的財政政策與穩健的貨幣政策稅法的變更部分稅收優惠有有可能逐步取消專利法比較穩定，無明顯影響特殊的地方法規正在逐步統一他國的政治條件無特殊風險經濟環境－包括加入WTO后的影響國民生產總值變化趨勢持續穩定的以較高速度增長經濟轉型社會整體經濟轉型還未結束進出口因素全球IT產業蕭條，中國被視為避風港，進口產品威脅增加；出口難度相應有所降低勞動力及資本輸出門檻降低，流動性增強價格變動產品價格不斷走地，產品生命周期變短通貨膨脹率全社會呈通貨緊縮態勢貸款的難易程度銀行借貸比較嚴重可支配收入水平持續穩定的以較高速度增長地區間的收入和消費習慣差異差異比較大，東部明顯較其他地區高社會文化環境人口的變化在相當長一段時間內人口還會持續增長對售后服務的要求要求越來越高生活方式趨向于個性化、休閑化消費信息產品的價值觀趨向于成熟，消費群體持續擴大收入差距目前相當明顯，并且會持續一段時間特殊利益集團有影響，但不構成主要影響技術環境技術影響程度非常大，是決定性因素之一技術發展速度非?？?，產品生命周期明顯縮短技術商用化程度較低技術投資風險巨大自主研發技術成本及收益成本非常高，但如果成功受益也將很大外購技術成本及風險成本較高，有被卡脖子地風險外界對各公司技術水平的主觀排序很重要，公司實力的象征企業外部環境分析－微觀環境分析行業內的競爭者現有競爭對手之間的競爭潛在進入者替代產品買方供應商買方討價還價能力新進入者的威脅替代產品或服務的威脅賣方討價還價能力行業內現有企業之間的對抗通信行業性質經濟體制轉軌期，規范大同小異，但“小異”處很多，機會與風險并存需求因素目前產業投資需求下降明顯，但居民收入水平提高會影響總趨勢資源狀況資金技術密集型產業，國內風險與機會并存行業生命周期數據來源信息產業部官方網站WWWMII行業內現有企業之間的競爭與國內市場主要競爭對手比較（本表只列出了能查到相關數據的五家公司，并不代表全部競爭對手）數據來源信息產業部官方網站WWWMII行業內現有企業之間的競爭競爭對手中的國際級企業數據來源易拜資訊網站CN買方及買方討價還價能力2001年各電信運營企業業務收入2001年各電信運營企業固定資產投資數據來源信息產業部官方網站WWWMII買方及買方討價還價能力2001年華為公司銷售額的9385在國內市場，而國內主要購買量集中在中國電信、中國移動和中國聯通，此3家2001年業務收入占電信業務收入的99，固定資產投資占全行業固定資產投資的97，加之設備成本占總運營成本比重相當大，對質量要求高，因此此市場買方擁有很強的討價能力。供應商及供應商討價還價能力非關鍵部件供應商供應商數量眾多，還價能力弱，機架、電纜、安裝輔料等。關鍵技術、部件供應商只有獨家供應此類需求很少，但供應商有較強還價能力。專利技術、核心芯片等有多家供應商供應商有一定的討價還價能力。不能自行生產的標準化芯片等關鍵部件獨家供應商的討價還價能力較強潛在進入者及新進入者的威脅通訊產業對技術要求高，資金需求大，分銷渠道專業化程度高，政府相關政策多等特點，加上現有競爭者的反應往往相當強烈，故潛在進入者多為原有企業的相關多元化發展行為，較少有全新的競爭者加入，此類威脅不大。例如國內通信企業進入GSM，北京港灣替代品或服務的威脅華為公司產品系列包含幾乎所有主流通訊產品，因此替代品威脅主要來源于新技術對某一具體產品形成的威脅，能夠替代通信產品的替代品出現的可能性幾乎沒有。公司內部條件分析－確定內部戰略要素企業基礎活動人力資源管理技術開發物資采購內務后勤生產外務后勤市場營銷售后服務盈利公司內部條件分析－確定內部戰略要素通過對華為公司內部價值鏈的分析，我們發現作為一家高科技企業，她的技術和營銷是其價值增值的主要來源，其次，生產和管理也起到明顯的作用，相對而言其他過程不占主要地位，因此主要從這四個方面分析華為公司內部要素。需要說明的是因為行業特殊性，此處營銷涵蓋售后服務在內，而管理則包括人力資源。注本頁內容沒有搜集到相應支持數據，是經集體討論從行業特點作出的大致分析。公司內部條件分析－技術公司重視研發，研發隊伍人數多（超過10000人），比重大（達46％）；每年投入銷售額的10％以上作為研發經費；技術開發與合作全球化，在美國、印度、瑞典、俄羅斯等國家建立研發機構；自主知識產權技術數量在增加，但核心技術不多；研發費用大，需要充足的資金保證；技術商用化程度低。公司內部條件分析－營銷公司重視營銷，營銷和服務人員比重達33％；國內營銷網絡健全（33個辦事處，35個用戶服務中心）；國際營銷網絡初見規模（已在40余個國家建立分支機構）；與國內客戶關系良好；營銷人海戰術明顯，營銷成本較高。公司內部條件分析－生產現代化生產基地，產能有保障；按訂單生產模式，積壓較少，但對管理要求高；生產人員比重低，僅占12％；生產工藝現代化程度高；公司內部條件分析－管理管理人員比重低，僅占9％；對于多產品系列采用事業部管理模式；生產管理先進，國內率先采用MRPII生產人員比重低，僅占12％；財務風險控制一般，2001年以60多億人民幣出售旗下安圣電氣但資產負債率仍達53％；人力資源管理理念先進，國內同行最早為員工作職業生涯規劃，但落實力度不夠，人員流動率大。公司戰略規劃－波士頓矩陣分析業務增長率相對競爭地位（市場份額）光傳輸交換機接入網數據通信NGNWCDMA運營支撐系統無線接入智能網STP支撐網BITS配線產品移動數據業務多媒體產品注本頁缺乏足夠數據支持，主要為通過和內部人員溝通了解得出，僅表示分析思路，不代表結論。公司戰略規劃－波士頓矩陣分析由上一頁分析可以看出華為公司目前最接近產品相關多元化戰略，但目前主要的15大類產品中明星產品太少，僅有1種，而問題和瘦狗產品多達10種，現金牛產品中“無線接入”產品市場總量有限，提供的現金流并不多，另三類產品也因競爭劇烈而導致利潤下滑明顯。整體上看華為公司現金流有趨緊的可能，且下一步發展方向不明朗，有對現行戰略進行調整的必要。注本頁缺乏足夠數據支持，主要為通過和內部人員溝通了解得出，僅表示分析思路，不代表結論。公司戰略規劃－SWOT分析企業強勢（STRENTHS）技術自主化程度高，國內屬于較先進水平產品市場占有率高銷售網絡完善，銷售人員素質高海外客戶關系初步建立與客戶關系良好公司戰略規劃－SWOT分析企業弱勢（WEAKNESSES）盈利產品線較為單一，且競爭優勢不突出技術商用化速度慢，程度低核心技術掌控能力不足技術發展方向不明朗日常運營費用高人員流動速度偏高公司戰略規劃－SWOT分析環境機會（OPPTUNITIES）經濟總量穩定增長，居民生活水平提高對信息產品消費觀念日趨成熟國家對自主知識產權注視重視程度不斷提高國家有關優惠政策加入WTO，產品在國際市場競爭力增強公司戰略規劃－SWOT分析環境威脅（THREATS）IT業全球范圍內衰退加入WTO以后進口產品競爭力增強用戶討價還價能力過強技術進步太快，商用化程度普遍不高對人才爭奪激烈公司戰略規劃－綜合分析由上述分析可以看出，對未來環境的預測是影響公司戰略選擇的主要方面，其次決策者對風險的容忍程度也有很大的影響。在這兩者確定的情況下結合已有的數據即可制定出相對可行的戰略。公司戰略規劃－綜合分析對未來環境預測宏觀經濟形勢將繼續增長，但考慮到電信行業前幾年的過度投資（截止2001年，全國局用交換機容量已達22億門，移動交換機容量達24億，幀中繼和ATM端口達114萬個）需時間來消化，可以預期的刺激政策均已出臺，所以整體環境趨緊的可能性偏大。決策者對風險的容忍華為公司總裁任正非先生做事風格比較穩健，早在1999年就在華為的冬天一文中正確的預測了IT產業冬天即將到來，并采取了相應的調整措施，只是因為國家處于宏觀因素進行的戰略投資，故推遲了調整期的到來，所以戰略選擇應傾向于穩健。數據來源信息產業部2001年通信發展統計公報WWWMII公司戰略規劃綜合前文分析，我們認為應采用WT戰略，充分重視環境中的威脅因素，重點調整產品線，放棄部分公司缺乏核心競爭力的產品，并優化公司研發項目，明確公司技術發展方向，減少無謂研發投資，度過環境最困難的時期后再考慮向WO或ST戰略轉變。